信用证类型——按付款条件选
UCP 600（2007 年 7 月 1 日生效）是跟单信用证的通行框架。几乎每张信用证都在 40E 字段写明 "Applicable Rules: UCP LATEST VERSION"——这行话一旦写入，单据审核就以 ICC 文本为准，本地法律退到一边。
银行审单不审货（UCP 600 第 14 条）。一套完美的单据是收款的唯一通道——受益人名字一个错别字、装船日期晚一天，都可能把款卡几周，等当事方谈让步。这套体制里没有"小错"。
对卖方：合规交单后，正常 5–10 个工作日到账。出不符点就拖几周。对买方：开证就是付款承诺，独立于基础贸易合同——证一开出去，资金即被占用，事后反悔也不退。
| 类型 | 付款时点 | 适用场景 | 常见行业 |
|---|---|---|---|
| 即期信用证 (Sight L/C) | 合规交单时付款 | 首单交易，互信不足 | 服装、消费品居多 |
| 远期 / 延期付款信用证 (Usance / Deferred) | 见票或装船后 30 / 60 / 90 / 180 天 | 互信买方需要融资 | 资本品、机械设备 |
| 保兑信用证 (Confirmed L/C) | 交单时——保兑行加具自身付款承诺 | 对开证行国家风险担忧 | 新兴市场买方 |
| 备用信用证 (Standby / SBLC) | 违约时方支付——很少实际动用 | 履约或付款担保 | 工程、服务、大宗供应 |
| 循环信用证 (Revolving L/C) | 每次使用后自动恢复额度 | 长期供货合同 | 大宗商品 |
| 可转让信用证 (Transferable L/C) | 交单时；权利可转让给第二受益人 | 无授信额度的中间商 | 经纪人撮合交易 |
SWIFT MT700 字段
| 字段 | 必填 | 填写要点 |
|---|---|---|
| 40A — 跟单信用证类型 (Form of Documentary Credit) | 必填 | UCP 600 下默认为不可撤销 (Irrevocable)——规则已不承认可撤销信用证。 |
| 20 — 信用证编号 (Documentary Credit Number) | 必填 | 开证行的唯一编号。受益人提交的每份单据都要引用。 |
| 31C — 开证日期 (Date of Issue) | 必填 | UCP 600 的时间从这天起算。日期过老可能意味着证已失效——核对 31D 到期日。 |
| 40E — 适用规则 (Applicable Rules) | 必填 | 几乎都是 "UCP LATEST VERSION"，即锚定 UCP 600。其他取值要追问原因。 |
| 31D — 到期日与到期地 (Date and Place of Expiry) | 必填 | 过期后受益人不得索款。到期地决定单据交到哪里。 |
| 50 — 申请人 (Applicant) | 必填 | 即买方。名称地址要与销售合同完全一致。 |
| 59 — 受益人 (Beneficiary) | 必填 | 即卖方。名称必须与发票及其他单据严格一致——任何拼写差异都会被银行视为不符点。 |
| 32B — 货币代码与金额 (Currency Code, Amount) | 必填 | ISO 4217 货币代码 + 金额。要与销售合同核对，错币种是结构性缺陷。 |
| 39A — 信用证金额上下浮动 (Percentage Tolerance) | 可选 | 通常 +/-5% 或 +/-10%。不写 39A 时，UCP 600 第 30 条仅在狭义条件下给予默认容差。 |
| 41A — 在何行/以何种方式兑用 (Available With/By) | 必填 | 指定哪家银行、以何种方式：付款 / 承兑 / 议付 / 延期付款。决定受益人在哪里交单。 |
| 42C — 汇票期限 (Drafts at) | 可选 | 要求开立汇票时使用——填远期天数（如 "60 days after sight"）。纯付款信用证不填。 |
| 42A — 付款人 (Drawee) | 可选 | 汇票的付款方。通常是开证行或被指定的银行。 |
| 43P — 是否允许分批装运 (Partial Shipments) | 必填 | ALLOWED 或 NOT ALLOWED。未写时按 UCP 600 第 31 条默认 ALLOWED，但实务上几乎都会明示。 |
| 43T — 是否允许转运 (Transhipment) | 必填 | ALLOWED 或 NOT ALLOWED。UCP 600 第 20 条规定，即便禁止转运，只要全程由一份 B/L 覆盖仍可转运——新手常被这条坑。 |
| 44A — 接收/发运/起运地 (Place of Taking in Charge / Dispatch / Receipt) | 可选 | 多式联运用。常是内陆点（ICD、工厂）。与 44E 装港不同。 |
| 44E — 装运港 / 起运机场 (Port of Loading / Airport of Departure) | 必填 | 海运/空运必填。必须是真实海港或机场，不能写 ICD。 |
| 44F — 卸货港 / 目的机场 (Port of Discharge / Airport of Destination) | 必填 | 海运/空运必填。必须与 B/L 或 AWB 上的目的地一致。 |
| 44B — 最终目的地 (Place of Final Destination) | 可选 | 多式联运用。若与卸货港不同的最终内陆交付点。 |
| 44C — 最迟装运日 (Latest Date of Shipment) | 必填 | 全证最受关注的字段。B/L on-board 日期（空运为 AWB 日期）不得晚于此日。 |
| 45A — 货物或服务描述 (Description of Goods/Services) | 必填 | 用通用品名更安全。写得过细（型号、HS 编码、认证）会成倍放大发票上的不符点风险。 |
| 46A — 要求提交的单据 (Documents Required) | 必填 | 发票、运输单据、装箱单、保险单据、产地证、检验证。每一条都是独立陷阱，必须逐条读。 |
| 47A — 附加条件 (Additional Conditions) | 可选 | 标准单据集之外的特殊条款。不符点重灾区——根据第 14(h) 条，非单据化条件可忽略，但与单据挂钩的条件必须执行。 |
| 71B / 71D — 费用承担 (Charges) | 可选 | 信用证费用谁付：OUR（申请人承担全部）、BEN（开证行之外的费用由受益人承担）、SHA（各付各的银行）。注意保兑费。 |
| 48 — 交单期限 (Period for Presentation) | 必填 | 装运后必须交单的天数。UCP 600 默认 21 天；要看本证规定，且不得晚于 31D 到期日。 |
| 49 — 保兑指示 (Confirmation Instructions) | 必填 | CONFIRM（通知行必须加保）、MAY ADD（受益人请求时可加保）、WITHOUT（不加保）。 |
| 78 — 给付款/承兑/议付行的指示 (Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank) | 可选 | 偿付和单据处理指示。多为行际语言，受益人不直接操作。 |
常见不符点
银行拒单的常见理由
- 迟交单——单据在 21 天交单期或 31D 到期日之后才送达。
- 迟装运——B/L on-board 日期晚于 44C 最迟装运日。
- 品名不符——发票货物描述与 45A 文字不一致。
- 保险不足——低于 CIF 的 110% 或信用证要求的比例；币种错；保险险别不全。
- B/L 正本份数错——未交"全套"，或所述份数与 B/L 本身不一致。
- 指示 B/L 背书缺失——背书链未连续到开证行或 "to order"。
- 43P 禁止时仍分批——即便是同一货物分两份 B/L 装两条船也算分批。
- 发票算术错——明细分项小计不等于总计，或单价 × 数量对不上。
- 通知方错——B/L 上的 Notify 与信用证指示不一致。
- 保险单日期晚于 B/L on-board——UCP 600 第 28 条要求保险生效日不得晚于装运日。
实操要点
装船前改证，不要装船后才改
如果原证条款做不到——港口不对、品名不符、最迟装运日太紧——务必在装船前申请改证。装船后再改更慢更贵，申请人若主动权易手，可能直接拒改。
单据多过几双眼睛
货代查运输单据、银行贸易融资部门查信用证项下单据、自家出口业务员查发票算术。三道独立检查能挡住单人复核漏掉的几乎所有错。
按本证做清单，不要套通用模板
每张信用证都有自己的 47A 附加条件和 46A 单据要求。通用"出口清单"必漏特殊条款。打印信用证、逐项画线、对着实际单据打钩——一证一清单。
能谈 MAY ADD 就别谈 CONFIRM
如果卖方想保留加保的灵活性又不想强迫买方一开始就承担保兑费，要求 49 字段填 "MAY ADD"。受益人可在情况恶化时再申请加保，不必预付。